会計レポート作成の現状と課題
はじめに
2023年における会計レポート作成の環境は、急速に進化しています。特に、ESG（環境、社会、ガバナンス）情報の開示が重要視されるようになり、企業のレポーティング形態や基準が大きく変化しています。
現代の会計レポートの特徴
会計レポートの形式は、統合報告書、年次報告書、サステナビリティレポートなど多様化し、多くの企業がこれらを発行しています。日本企業では特に、統合報告書の発行が主流となっており、90%以上の企業が統合報告書を発行しています。
レポーティング基準の動向
統合報告書の作成にあたっては、GRIスタンダードや国際統合報告＜IR＞フレームワークなど、様々な国際的なレポーティング基準が活用されています。これらの基準は、企業がどのように短期・中期・長期の価値創造に貢献しているかを示すものです。
会計処理に関する最新の留意事項
2023年12月期決算では、新たな会計基準が適用され、これにより会計処理に関する留意事項が生じています。具体的には、時価算定、グループ通算制度の適用、グローバル・ミニマム課税への対応などが含まれています。
現状の課題と展望
会計レポート作成における現状の課題として、多くの企業がまだ十分なインサイトを提供していない点が挙げられます。企業は、自社のパーパス（存在意義）に基づいた価値創造のプロセスを明確にし、ステークホルダーに対して信頼できる情報を提供する必要があります。
この章では、現代の会計レポート作成の様相と、それに伴う課題や最新の動向について解説しました。次の章では、これらの課題を克服し、効率化を実現する最新の会計システムについて詳しく見ていきます。
効率化を実現する最新の会計システム
はじめに
会計業務のデジタル化は、IT技術の進化やDX推進の波によって急速に進んでいます。特に、2022年から施行される改正電子帳簿保存法と2023年に導入が予定されている電子インボイスが、会計システムの役割に大きな影響を与えています。これにより、業務のデジタル化が必要不可欠となり、会計システムはより効率的な処理とデータ管理が可能になっています。
クラウド型会計システムの台頭
近年では、クラウド型会計システムが主流となりつつあります。これらのシステムは、IT技術の進化によって機能性が向上し、人為的なミスを減らし、業務効率を上げる目的で進化しています。例えば、freee会計や弥生会計、ジョブカン会計、Oracle NetSuiteなどは、クラウドベースのサービスを提供し、経営状況の可視化や業務プロセスのデジタル化を可能にしています。
会計システムの進化と自動化
会計システムは、データ分析、自動化、AIの活用によって大きく進化しています。これらの技術を活用することで、日常的で反復性の高いタスクを自動化し、会計の専門家は分析や戦略的な意思決定に集中することができます。RPAやAIを効果的に活用するためには、トランザクションデータの標準化や、異なる形式とソースからのデータ統合が必要です。
データ分析と予測のツール
データ分析および予測ツールの使用は、会計業務の効率化と精度向上に大きく貢献しています。これにより、会計および財務部門はトランザクショナルな役割からプロアクティブで分析的な役割へと進化しています。
結論
現代の会計システムは、デジタル化、自動化、データ分析の進化により、業務の効率化と正確性向上を実現しています。クラウド型会計システムの導入により、データの一元管理やプロセスの自動化が可能になり、会計業務の未来を形作っています。企業は、自社のニーズに合ったシステム選択が重要であり、そのためには最新の市場トレンドを理解し、効果的なテクノロジの選択が求められます。
テクノロジーを活用した会計レポート作成のベストプラクティス
進化するテクノロジーの活用
テクノロジーの進化は、会計レポート作成に大きな変化をもたらしています。デロイト トーマツの「Tech Trends 2023 日本版」レポートによると、テクノロジーの長期的な活用と新技術の融合が重要視されています。特に、メタバースの活用やAIの信頼に基づく活用、マルチクラウドの適切な管理が注目されています。これらの進化するテクノロジーを活用することで、会計レポート作成の効率化と質の向上が期待されます。
AIと生成AIの利用
AIの普及は、会計レポート作成における新たな可能性を開いています。特に、「信頼できるAI」の概念が重要視され、透明性と説明可能性がカギになっています。KPMGジャパンでは、生成AIを財務経理領域に適応させるアドバイザリーサービスを開始し、業務の迅速化や効率化を支援しています。
サービスの特徴と適用範囲
生成AIのカスタマイズは、会計基準や経理規程、業務ルールを考慮して行われ、適用業務に則したAIの回答を得ることが可能です。生成AIの適用範囲には、会計基準に関する問い合わせの回答、有価証券報告書のドラフト作成、リース取引の自動抽出などが含まれます。
デジタルトランスフォーメーションと人材育成
デジタルトランスフォーメーション（DX）のニーズ拡大に応じ、テクノロジー人材の獲得と育成が重要です。会計レポート作成においても、テクノロジースキルとともに、新たなスキルを学び続ける能力が求められます。これにより、会計業務の質を維持しつつ、技術進化に対応することができます。
ブロックチェーンとの連携
ブロックチェーン技術は、信頼の構築とデジタル資産の利用において重要な役割を果たしています。会計レポート作成においても、ブロックチェーンを活用することで、透明性と信頼性のあるレポート作成が可能になると考えられます。
メインフレームモダナイゼーション
データの価値活用に着目したモダナイゼーションは、会計レポート作成にも影響を与えます。メタバースやNFTなどの新技術と組み合わせることで、多様なデータを活用した新しいビジネスモデルやユースケースの検討が必要になります。
以上、第3章では、テクノロジーを活用した会計レポート作成のベストプラクティスを概観しました。進化するテクノロジー、AIの活用、人材育成、ブロックチェーンとの連携、モダナイゼーションが重要な要素であり、これらを統合することで会計レポート作成の効率化と質の向上が実現されます。
業務改善へのステップ：効率化ツールの選択と導入
クラウド会計ソフトの選択基準
クラウド会計ソフトの選択は、企業の会計業務効率化の鍵です。導入を検討する際、以下の点を考慮することが重要です。
- サポート体制: ソフトウェアの使用に際し、適切なサポート体制が整っているか。
- コストパフォーマンス: 初期費用とランニングコストのバランス。
- 使いやすさ: 操作が簡単かつ直感的であるか。
- 必要な機能: 自社の事業・経理に必要な機能が含まれているか。
- 口座同期: 使用している口座との同期機能があるか。
おすすめのクラウド会計ソフト
2023年のおすすめクラウド会計ソフトは以下の通りです。
- マネーフォワード クラウド会計: 勘定科目の自動提案機能や請求書作成、経費精算など多機能。
- ジョブカン会計: 同時操作が可能で、テレワークにも適している。無料アップデート対応。
- 弥生会計オンライン: 取引データの自動仕訳やレポートの自動作成が可能。
これらのソフトは、会計の専門知識がなくても使用でき、業務の効率化を促進します。
導入メリットと注意点
クラウド会計ソフトの導入には、以下のメリットがあります。
- アクセスの柔軟性: インターネットがあれば、どの端末からでも利用可能。
- 情報共有の容易さ: 複数人で同じデータをリアルタイムで共有可能。
しかし、以下の点にも注意が必要です。
- インターネット上のセキュリティリスク: クラウド上のデータは適切に保護する必要があります。
- ランニングコスト: 継続的な使用に伴うコストを考慮する必要があります。
テクノロジーの進化と自動化の役割
進化するテクノロジーと自動化は、会計業界において最も重要なトレンドの一つです。承認ワークフロー、銀行勘定照合、仕訳記入など、多くの会計機能の自動化が可能になりつつあります。
AIとデータ分析の重要性
AIとロボティックプロセスオートメーション（RPA）の使用は、会計業界において大きな影響を与えています。これらを活用することで、反復性の高いタスクを自動化し、会計の専門家はより戦略的な意思決定に集中できるようになります。
この章では、会計業務の効率化に向けたステップ、特に効率化ツールの選択と導入について説明しました。適切なクラウド会計ソフトの選択は、業務の効率化と品質向上に大きく貢献します。また、テクノロジーの進化と自動化、AIの活用は、これからの会計業務における重要な要素となるでしょう。
